الراتب الذي يدخل حسابك ليس نهاية الحساب الضريبي
إذا كنت موظفاً في بلجيكا، فالمشغّل يقتطع عادةً جزءاً من راتبك على شكل précompte professionnel.
لكن هذا الاقتطاع ليس بالضرورة المبلغ النهائي للضريبة.
بعد نهاية سنة الدخل، تقوم الإدارة الضريبية بحساب وضعيتك بناءً على مجموع المداخيل والمعلومات والعناصر الضريبية التي تنطبق عليك. لذلك يمكن أن تظهر في النهاية ضريبة إضافية مستحقة أو مبلغ يُرد إليك.
كيف تُحسب ضريبة الدخل؟
بلجيكا تعتمد نظاماً ضريبياً تصاعدياً. هذا يعني أن وصول جزء من دخلك إلى شريحة ضريبية أعلى لا يعني أن راتبك بالكامل سيُفرض عليه ذلك المعدل.
بالنسبة لدخل سنة 2025، أي exercice d'imposition 2026، كانت الشرائح الفيدرالية كالتالي:
الدخل الخاضع للضريبة | النسبة |
|---|---|
حتى 16,320 € | 25% |
من 16,320 إلى 28,800 € | 40% |
من 28,800 إلى 49,840 € | 45% |
أكثر من 49,840 € | 50% |
كما توجد حصة أساسية من الدخل معفاة من الضريبة، وكانت 10,910 يورو لدخل 2025، ويمكن أن ترتفع بحسب الوضع الشخصي، مثل وجود أطفال على عاتقك.
إذن رؤية نسبة 50% في جدول الضرائب لا تعني أن شخصاً تجاوز 49,840 يورو سيدفع نصف دخله بالكامل كضريبة.
لماذا يسترجع بعض الناس المال؟
لنفترض أن المشغّل اقتطع منك طوال السنة مبلغاً أكبر من الضريبة التي يتبين أنك مدين بها بعد الحساب النهائي.
في هذه الحالة يمكن أن تكون النتيجة مبلغاً لصالحك.
كما تدخل في الحساب عناصر أخرى، مثل الوضع العائلي وبعض التخفيضات الضريبية والمصاريف المهنية وغيرها. SPF Finances يوضح، مثلاً، أن بعض النفقات قد تمنح تخفيضاً ضريبياً وفق شروط معينة.
والعكس صحيح: إذا كانت الاقتطاعات خلال السنة غير كافية مقارنة بالضريبة النهائية، فقد يُطلب منك دفع الفرق.
التصريح موجود أصلاً على MyMinfin
بالنسبة للموظفين، جزء كبير من المعلومات يكون غالباً موجوداً مسبقاً في Tax-on-web عبر MyMinfin لأن المشغّل يرسل بيانات الأجور إلكترونياً إلى الإدارة.
لكن المداخيل المهنية الأجنبية، على سبيل المثال، لا تتم إضافتها تلقائياً، ويجب على دافع الضريبة التصريح بها عندما تكون واجبة التصريح.
لذلك لا تضغط على إرسال لمجرد أن الخانات تبدو ممتلئة.
توصلت بـ«Proposition de déclaration simplifiée»؟
هذا أمر شائع عند الأشخاص ذوي الوضع الضريبي البسيط.
الإدارة تجمع المعلومات المتوفرة لديها وترسل لك اقتراح تصريح مبسط يتضمن بياناتك وحساباً تقديرياً.
إذا كانت المعلومات كاملة وصحيحة، فلا تحتاج من حيث المبدأ إلى فعل أي شيء. أما إذا كانت ناقصة أو خاطئة، فعليك تعديلها.
ومن الأشياء التي توصي الإدارة نفسها بالتحقق منها: الأطفال والأشخاص على العاتق، المداخيل المهنية، النفقة المدفوعة أو المستلمة، بعض المزايا الضريبية والحسابات أو بعض المنتجات المالية الموجودة في الخارج.
عندك حساب بنكي خارج بلجيكا؟ انتبه
هذه النقطة مهمة جداً للمقيمين القادمين من دول أخرى.
وجود حساب بنكي في الخارج يمكن أن يخلق التزامات تصريحية إضافية. وتوضح SPF Finances أنه في حالات معينة، حتى إذا توصلت باقتراح تصريح مبسط، فإن وجود حساب أجنبي خلال سنة الدخل يعني أنك مطالب بتقديم تصريح وفق القواعد المعمول بها.
لذلك الشخص الذي احتفظ، مثلاً، بحساب في بلده الأصلي لا ينبغي أن يفترض أن الإدارة تعرف تلقائياً كل تفاصيل وضعيته.
وماذا عن مصاريف العمل؟
بالنسبة للموظفين، تطبق الإدارة تلقائياً frais professionnels forfaitaires إذا لم تصرح بالمصاريف المهنية الفعلية.
بالنسبة لدخل 2025، تبلغ المصاريف الجزافية للموظف 30% من الدخل المهني المعني بالحساب، مع سقف قدره 5,930 يورو.
ويمكن اختيار المصاريف المهنية الفعلية بدلاً منها إذا كانت أعلى ويمكن إثبات أنها مرتبطة بالنشاط المهني وتم تحملها خلال الفترة الضريبية.
إذن الاحتفاظ بالفواتير لا يعني تلقائياً أنك ستحصل على تخفيض أكبر؛ يجب مقارنة الخيارين.
متى كان آخر أجل للتصريح في 2026؟
بالنسبة للتصريح المتعلق بدخل 2025، حدد SPF Finances الموعد العام للتصريح الإلكتروني عبر Tax-on-web في 19 يوليو 2026.
أما بعض التصاريح التي تتضمن مداخيل محددة، فكان الأجل يمتد إلى 16 أكتوبر 2026.
وبما أن المواعيد تتغير من سنة إلى أخرى، يجب دائماً التحقق من التاريخ المنشور للسنة الضريبية المعنية.
قبل أن ترسل تصريحك
الفكرة الأساسية بسيطة: لا تعتبر البيانات المعبأة مسبقاً ضماناً بأن كل شيء صحيح.
راجع دخلك، وضعك العائلي، الأشخاص على عاتقك، العقارات، المداخيل أو الحسابات الموجودة في الخارج والعناصر التي قد تمنحك تخفيضاً ضريبياً.
وفي الحالات الأكثر تعقيداً، خصوصاً عند وجود مداخيل من عدة دول أو نشاط مستقل أو ممتلكات خارج بلجيكا، قد يكون من المناسب الاستعانة بمختص ضرائب.
